Cash flow คือ การวัดและติดตามเงินสดที่เข้าและออกจากธุรกิจหรือองค์กรในช่วงเวลาที่กำหนด โดยการวัด cash flow จะช่วยให้ผู้ประกอบการสามารถปรับแผนการเงินได้อย่างถูกต้องและมีความมั่นใจในการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินของธุรกิจได้อย่างเหมาะสม
หรือเรียกง่ายๆว่า คือเงินที่ใช้ในการดำเนินกิจการประจำวันของธุรกิจหรือองค์กร เพื่อรองรับกิจกรรมการดำเนินธุรกิจและรักษาความสามารถในการทำธุรกิจอย่างต่อเนื่อง ซึ่งส่วนมากจะถูกลงทุนในทรัพยากรและกิจกรรมที่มีระยะเวลาสั้น ๆ ในระดับเวลาการดำเนินธุรกิจ (operating cycle).
เงินทุนหมุนเวียนประกอบด้วย:
เงินสดและรายการเทียบเท่า: เงินทุนหมุนเวียนรวมถึงเงินสดที่มีอยู่ในธุรกิจและรายการเทียบเท่าที่สามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้รวดเร็ว เช่น บัญชีเงินฝากที่สามารถถอนได้ทันที
หนี้การค้า: คือเงินที่ลูกหนี้ค้าหรือลูกหนี้ลูกหนี้ชำระตามกำหนด
สินค้าคงคลัง: คือค่าสินค้าที่ถือครองในคลังสินค้า รอการขายหรือการใช้งาน
หนี้สินเชื่อ: คือหนี้ที่กำลังต้องการชำระในระยะเวลาสั้น ๆ
เงินทุนหมุนเวียนมีความสำคัญมากในการให้ความมั่นใจว่าธุรกิจสามารถดำเนินกิจการได้ต่อเนื่องโดยไม่มีปัญหาการเงิน เพราะมันมีความเกี่ยวข้องกับการรับ-จ่ายเงินในระบบการดำเนินธุรกิจประจำวัน ความสามารถในการจ่ายหนี้และบำรุงสินค้าคงคลังเป็นต้น
การบริหารเงินทุนหมุนเวียนได้มีความสำคัญเพื่อให้ธุรกิจทำงานได้มีประสิทธิภาพ และรักษาความสามารถในการตอบสนองต่อความต้องการของตลาดได้ดีที่สุด 
เข้าชม : 105
|
(1).png)
